Арендуем помещение. Выручки пока нет. НДС в книгу покупок в каком месяце? В налоговую в каком?

Когда компания арендует помещение, она может столкнуться с вопросами о том, как правильно отразить арендные платежи в своих документах и отчетности.

Книга покупок

Если компания арендует помещение для своей деятельности, то она может включить сумму НДС, уплаченного за аренду, в свою книгу покупок. Однако, это можно сделать только после получения налогового счета-фактуры от арендодателя.

Книгу покупок компании заполняют ежемесячно, не позднее 20-го числа следующего месяца. Если налоговый счет-фактура получен до конца месяца, то сумма НДС может быть включена в книгу покупок за этот месяц.

Налоговая отчетность

Сумму НДС, уплаченного за аренду, можно списать при расчете налоговой базы по налогу на прибыль. Эту операцию можно произвести только после получения первого дохода от деятельности.

При подаче налоговой отчетности сумма НДС, уплаченного за аренду, должна быть включена в налоговую декларацию за отчетный период, в котором произошло начисление налога на прибыль.

Вывод

Таким образом, компания может включить сумму НДС, уплаченного за аренду, в свою книгу покупок после получения налогового счет-фактуры. Однако, ей необходимо начать платить налог на прибыль, чтобы списать этот НДС. Сумма НДС должна быть включена в налоговую декларацию за отчетный период, в котором произошло начисление налога на прибыль.